公司备用金管理制度如何制定？有哪些要点？

公司备用金管理制度是企业内部为了提高资金使用效率，规范备用金的使用和管理而制定的制度，制定公司备用金管理制度需要从以下几个方面入手：

制定公司备用金管理制度的步骤：

1、确定目的和范围：明确制度的目的是为了提高资金使用效率、控制资金占用、加强内部控制等，明确备用金的管理范围，包括哪些部门或项目可以申请和使用备用金。

2、设定管理原则：确立备用金管理的基本原则，如科学、规范、透明、公开等，这些原则将指导备用金的日常管理和监督。

3、分类备用金：根据实际需要，将备用金分为定额备用金、临时备用金、出纳备用金等类型，不同类型的备用金有不同的特点和管理要求。

4、规定申领和使用条件：明确备用金的申领条件，包括申请人需提供的相关证明材料、使用计划和预算等，规定备用金的使用条件，如必须是公司正常运营所需、经过审批程序等。

5、制定审批流程：设立备用金使用的审批流程，包括审批权限的设定、申请人需提供的文件和信息等，确保备用金的使用得到适当的监督和控制。

6、强化监督和审计：设定备用金的监督机制，如定期检查、不定期抽查等，定期进行内部或外部审计，确保备用金的使用符合规定。

7、报告和公示：规定备用金的报告周期和内容，确保公司高层和相关监管机构对备用金的使用有清晰的了解，必要时，对备用金的使用情况进行公示。

8、回笼和处理：规定备用金的回笼程序，当备用金使用完毕或不再需要时，确保能够迅速回笼并归还，对于未按规定使用或挪用备用金的行为，应制定相应的处理措施。

公司备用金管理制度的要点：

1、专款专用：备用金必须用于规定的用途，不得挪用于其他用途。

2、专人专账管理：指定专人负责备用金的管理，并设立专账进行核算。

3、审批制度：建立严格的审批制度，明确审批权限和程序。

4、报销手续：规定详细的报销手续和凭证要求，确保备用金的使用有据可查。

5、监督机制：建立有效的监督机制，包括定期检查、不定期抽查和审计等。

6、法律责任：强调备用金管理的法律责任，对违规行为进行严肃处理。

通过以上步骤和要点的梳理，可以制定出一份既符合公司实际情况又能有效管理备用金的公司备用金管理制度。