合理节税方法有哪些？企业应如何操作？

合理节税是指通过合法手段，在税法允许的范围内，对纳税人的经营活动和财务活动进行精心安排，以达到减轻税收负担的目的。

个人合理节税的方法

1、善用公积金节税：

- 根据个人所得税法的有关规定，个人每月缴纳的住房公积金可以从税前扣除，即按标准缴纳的住房公积金不纳税。

- 职工还可以缴纳补充公积金，但需注意两个问题：一是纳税人应在其单位开设个人补充公积金账户；二是虽然每月支付补充公积金可以节税，但不能随意取款，固化了个人资产。

2、利用捐款作税前扣除：

- 个人通过中国境内的社会组织和国家机关，将所得捐给教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，金额不超过纳税人申报的应纳税所得额的30%的部分，可以从应税收入中扣除。

3、选择可税前扣除的理财产品：

- 许多理财产品不仅赚得比储蓄多，而且不用交税，例如投资基金、购买国债、保险、教育储蓄等。

4、利用年终奖合理节税：

- 纳税人可以以牺牲一部分半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖作为代价，要求单位发放年终奖金，实现节税。

5、提高员工收入合理节税：

- 企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出，例如免费为职工提供宿舍（公寓）、免费提供交通便利、提供职工免费用餐等。

企业如何操作以合法避税

1、利用税收优惠政策：

- 为了促进经济发展，国家会针对企业制定一些税收方面的优惠政策，如高新技术企业的税收优惠15%，对于从事公共设施建设的企业的税收则采用“三免三减半”政策。

- 企业应深入了解并充分利用这些政策，如新办企业的免税期、高新技术开发区的税收优惠等。

2、合理安排所得税的预缴方式：

- 根据税法规定，企业分月或分季预缴企业所得税时，应按照月度或季度的实际利润预缴；如果预计当年的应纳税所得额比上一纳税年度低时，企业可按纳税期限的实际数预缴。

3、改变存货的计价方法：

- 存货的计价方法包括加权平均法、先进先出法、移动平均法、个别计价法等，在通货膨胀环境下，采用后进先出法，企业所得税税负最轻。

4、按时进行纳税申报：

- 不论企业是否要交税，企业纳税申报都是一项义务，企业可能因为各类原因没有税款需要缴纳，但仍应按规定进行纳税申报。

5、进行转让定价避税：

- 要想实现转让定价避税的目的，需要达到两个条件：一是两个企业存在关联关系，能够分享避税收益；二是两个企业分别适用不同税率。

6、通过筹集资金避税：

- 企业筹集资金的方式有多种，如发行股票、留用利润自我累积等，这些方式的资金属于企业的所有者权益，向所有者分派的股利不能在税前利润中扣除。

合理节税和合法避税是纳税人在税法许可的范围内进行的正常的税收筹划活动，无论是个人还是企业，都应充分了解并利用现有的税收政策和法规，通过合法手段减少税收负担，在避税过程中应注重合规性和合理性，避免触犯税法规定。