上海证券交易所股票上市规则有哪些？如何遵守？

上海证券交易所股票上市规则

1、首次公开发行与上市的条件：

主体资格：发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司，并且持续经营时间在3年以上，但经国务院批准的除外，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。

会计基础工作：发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具无保留意见的审计报告。

内部控制制度：最近3年及1期内财务会计报告被注册会计师出具保留意见、否定意见或者无法表示意见的审计报告的，所涉及事项的重大影响已经消除或者本次拟向社会公众公开发行人民币普通股股份不少于公司发行后总股份的25%（公司股本总额超过人民币4亿元的，本次拟向社会公众公开发行人民币普通股股份不少于公司发行后总股份的10%）的，发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者经司法机关裁定存在组织、领导的黑社会性质组织犯罪。

独立性：发行人的业务完整，具有直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，并且发行人有严格的资金管理制度，不得有资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。

董监高及核心技术人员：发行人的董事、监事和高级管理人员应当忠实、勤勉，不得利用职权或者便利条件谋取不正当利益，其任职文件和身份证明文件应当真实、有效。

主营业务及股权结构：发行人的生产经营符合法律、行政法规的有关规定，符合国家产业政策，最近3年及1期内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更，股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。

募集资金投向：本次拟向社会公众公开发行人民币普通股股份不少于公司发行后总股份的25%（公司股本总额超过人民币4亿元的，本次拟向社会公众公开发行人民币普通股股份不少于公司发行后总股份的10%），且最近三年内主营收现金流累计不低于1亿元（科创板为预计市值不低于10亿元，且最近一年营业收入不低于1亿元）。

2、信息披露要求：

定期报告：上市公司需要按照季度、半年度、年度等时间间隔披露财务报告和相关信息，确保信息的真实性、准确性和完整性。

临时报告：对于可能对股票交易价格产生较大影响的重大事件（如重大资产重组、股权变动、业绩预告等），上市公司需要及时发布临时公告进行披露。

3、公司治理要求：

董事会：董事会构成应符合相关规定，包括独立董事的比例等，以确保董事会决策的独立性和公正性，董事会负责决定公司的经营计划和投资方案，制定公司的年度财务预算方案、决算方案等重要事项。

监事会：监事会成员不得少于3人，应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于1/3，监事会负责检查公司的财务，对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督等。

股东大会：股东大会是公司的权力机构，依法行使职权，上市公司召开股东大会应当遵守相关法律法规和公司章程的规定，确保股东的合法权益得到充分保护。

4、合规运营要求：

遵守法律法规：上市公司及其董事、监事、高级管理人员必须遵守国家法律法规、规章及其他规范性文件，不得存在违法违规行为。

关联交易管理：上市公司的关联交易应当遵循公平、公正、公开的原则，不得损害上市公司和其他股东的利益，对于重大关联交易，需要按照相关规定履行审议程序和信息披露义务。

内幕信息管理：上市公司及其相关人员应当严格管理内幕信息，防止内幕交易的发生，在内幕信息依法披露前，任何知情人不得泄露该信息，或者利用该信息进行证券交易或者建议他人进行证券交易。

如何遵守上海证券交易所股票上市规则

1、加强内部管理：

建立健全内部控制制度：上市公司应当建立健全有效的内部控制制度，涵盖财务管理、信息披露、公司治理、风险控制等各个方面，确保公司的运营符合上市规则的要求，制定严格的财务审批流程，加强对资金使用的监管；建立信息披露管理制度，明确信息披露的责任主体和流程等。

提高董事、监事、高级管理人员的素质：董事、监事、高级管理人员应当熟悉上市规则和相关法律法规，增强诚信意识和责任意识，忠实履行职责，维护公司和股东的合法权益，可以通过参加培训、学习交流等方式不断提高自身的专业素养和管理能力。

强化内部监督机制：设立独立的内部审计部门或委员会，定期对公司的内部控制制度执行情况进行审计和监督，及时发现和纠正存在的问题，建立健全投诉举报机制，鼓励员工对违法违规行为进行监督和举报。

2、严格信息披露：

准确、及时、完整地披露信息：上市公司应当严格按照上市规则的要求，及时披露定期报告、临时报告等信息，确保信息的真实性、准确性和完整性，不得虚报、瞒报、漏报重要信息，也不得披露虚假信息误导投资者，在信息披露前，应当认真审核信息内容，确保信息的合法性和合规性。

规范信息披露流程：建立完善的信息披露流程，明确信息披露的责任部门和人员，确保信息披露工作的有序进行，加强对信息披露文件的管理和保存，以备后续查阅和监管。

加强与投资者的沟通：积极与投资者进行沟通交流，通过投资者关系活动、股东大会等方式向投资者介绍公司的经营情况和发展战略，解答投资者的疑问，增强投资者对公司的信心，但在沟通中要注意遵守信息披露的规则，不得泄露未公开的重大信息。

3、规范公司治理：

完善公司治理结构：按照上市规则的要求，不断完善公司的治理结构，确保董事会、监事会、股东大会等机构的有效运作，加强独立董事的作用，提高董事会决策的科学性和公正性；保障监事会的监督职能，加强对公司经营管理的监督；尊重股东大会的权威，保障股东的合法权益。

规范决策程序：对于公司的重大决策（如重大投资、资产重组、股权变动等），应当按照法律法规和公司章程的规定履行审议程序和信息披露义务，确保决策的合法性和合规性，在决策过程中，要充分考虑中小股东的利益，保障股东的知情权和参与权。

加强对子公司的管理：对于拥有子公司的上市公司，应当建立健全对子公司的管理制度，加强对子公司的监督和管理，确保子公司遵守上市规则和相关法律法规，督促子公司规范运作，避免因子公司的问题影响上市公司的声誉和利益。

严格遵守上交所股票上市规则是上市公司的基本要求，通过加强内部管理、严格信息披露和规范公司治理等方面的努力，可以提高公司的合规水平，增强投资者信心，促进证券市场的健康稳定发展。